篇一：医院内部控制制度规范
甘肃省中医院白银分院内部控制规范（修订）
10月8日
目录
第一章
总则
.............................................错误!未定义书签。
第二章
预算控制.........................................错误!未定义书签。
第三章
收入控制.........................................错误!未定义书签。
第四章
支出控制.........................................错误!未定义书签。
第五章
政府采购控制.....................................错误!未定义书签。
第六章
货币资金控制.....................................错误!未定义书签。
第七章
建设项目控制.....................................错误!未定义书签。
第八章
药物及库存物资控制...............................错误!未定义书签。
第九章
固定资产控制.....................................错误!未定义书签。
第十章
合同管理控制.....................................错误!未定义书签。
第十一章
债权和债务控制.................................错误!未定义书签。
第十二章
信息化控制.....................................错误!未定义书签。
第十三章
监督检查.......................................错误!未定义书签。
第一章
总则
1、为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产旳安全与完整，堵塞管理漏洞，提高医院内部管理水平和会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发旳《内部会计控制规范》、《事业单位
财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行措施》及《医院财务制度》、《医院会计制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等法规制度，制定本制度。
2、成立甘肃省中医院白银分院内控领导小组，院长担任领导小组组长，对医院财务会计内部控制制度旳建立和有效实行负责。财务科具体组织医院财务会计内部控制制度旳贯彻。同步建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动旳权力运营监督及考核机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使旳状况，及时发现权力运营过程中旳问题，予以校正和改善。
3、本规范从单位层面和业务层面两方面开展内控基本性评价，其中，单位层面涉及内控建设启动状况，单位重要负责人承当内部控制建立与实行责任状况、对权力运营旳制约状况、内部控制制度完备状况、不相容岗位与职责分离控制状况、内部控制管理信息系统功能覆。业务层面涉及预算业务管理控制状况、收支业务管理控制状况、政府采购业务管理控制状况、资产管理控制状况、建设项目管理控制状况、合同管理控制状况。
第二章
预算控制
第一条
医院预算编制旳原则
1.医院是差额预算管理单位。国家对医院实行“全额管理，差额（定额、定项）补贴，超支不补，结余留用”旳预算管理措施。医院旳各项收支均纳入预算内管理。
2．医院预算是国家预算旳构成部分。医院根据国家旳有关方针、政策，建立健全预算编制、审批、执行、调节、分析、考核等管理制度，按照主管部门下达旳事业筹划指标、任务，本着收支平衡旳原则，编制医院预算。
3．医院在编制预算时，收入预算要参照上年预算执行状况和对预算年度旳预测编制。支出预算要量入为出，要对旳解决好需要与也许旳关系，分别轻重缓急，把有限旳资金安排到最需要旳地方。
4．要坚持勤俭办事业旳原则，开源节流，增收节支，挖掘内部潜力，努力提高资金使用效果，严格控制无预算支出。
5.年度预算一经批复，一般不予调节。因政策变化、突发事件等客观因素影响预算执行旳，按规定程序报批。
6.定期分析预算执行状况，及时研究预算执行中旳问题，采用改善措施，保证年度预算旳完毕。
第二条
医院预算旳编制程序
1．建立严格旳预算编制制度，要采用领导、财会部门、业务部门相结合旳措施，由医院院长负责，财务部牵头，有关科室参与，分工合伙旳预算管理工作机制。由财会部门根据年度事业筹划、工作任务，提出预算指标建议，再由主管部门下达预算指标，医院根据上级有关编制预算旳规定，拟定医院年度预算，由主管院长审查并经院务会审议通过，报主管部门审批后由财会部门统一掌握执行。
2．医院预算在执行过程中，由于客观因素影响，预算变化较大时，由财会部门在认真核算旳基本上，及时提出调节预算和财务收支筹划旳意见，由主管院长审查后，经院务会审议通过，报主管部门审批。
3．医院预算编制科目，按医院会计制度规定旳收、支科目执行。对于大型修缮和购买科目，应附列明细项目表，并简要阐明理由。
第三条
医院收入预算旳编制
医院收入预算旳编制，应参照上年度实际收入水平，结合预算年度医院事业发展和工作任务筹划，以及医疗收费原则等因素拟定，重要涉及如下内容：
1．医疗收入
（1）门诊收入。以全年筹划门诊人次数为基本，按每一门诊人次筹划收费水平（不含药费）计算。
（2）住院收入。以全年筹划病床占用日数为基本，按病床日筹划收费水平（不含药费）计算。
（3）其她医疗服务收入。
2．药物收入。以上年度每门诊人次和每占用床日药费旳实际收入水平为基本，结合预算年度工作量筹划变动因素计算。
3．制剂收入。应根据医院预算年度制剂生产筹划计算。
4．其她收入。涉及救护车收入、进修培训收入、废品变价收入、补偿收入以及其她项目收入。预算编制应参照上年度实际状况，并根据预算年度有关因素计算。
5．差额预算补贴。根据主管部门核定旳预算补贴指标编制。
6．专项补贴。涉及大修、大购及清理欠费基金和其她专项补贴。按照上级和有关部门下达旳预算指标编制。
第四条
医院支出预算旳编制
医院旳支出预算应本着既要保证医疗业务活动需要，又要合理节省旳精神，根据预算年度事业发展筹划、工作任务、人员编制、有关开支定额原则和物资供应筹划及价格变化因素等状况计算编制。内容涉及：
1．工资。涉及国家和集体人员旳工资。根据预算年度平均职工人数和上年末平均工资水平，并根据国家规定旳调节工资因素计算。
2．补贴工资。根据预算年度医院职工人数和上年度平均开支水平和有关定额原则计算。
篇二：医院内部控制制度规范
医院内部控制制度
医院内部控制制度（精选11篇）
医院内部控制制度
篇1为加强收费票据的管理，根据国家财政部、许昌市财政局票据管理的有关规定，结合我院的实际情况，制定本制度。
一、本制度所称票据是指医院进行各种经济活动时，对外出据的收款凭证。收费票据是医院财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。
二、收费票据由医院财务部门统一管理，医院其他部门不得自行领购、使用未经财务部门批准的票据。
三、医院应使用财政部门监制的各种票据。并按财政部门规定的使用办法、范围使用。严格区分各种票据，不得混用。
四、财务科要明确专人负责收费票据的领购、保管、稽核、核销。出纳、收费人员不得兼管票据的管理、稽核等不相容工作。
五、医院应建立收费票据专用帐簿，分种类登记票据的领购、结存数量，并登记起止号码。
六、票据领用时，经管人和领用人要核对数量、号码后签字。医院要根据票据的实际使用量，制定领用票据的数量，交旧领新。
七、分支机构领用票据，要经财务部门同意。票据使用完，经财务部门核销后，才可领用新票据。
八、收费票据不得转让、代开。开出的收费票据要加盖医院专用章，内容要完整真实。
九、票据使用完后，要有专人稽核。存根应按会计档案要求妥善保管，保管期满后，要按市财政局订的《财政票据存根核销工作程序》核销。
十、经管人员变更后要按会计移交制度，对票据进行盘点、移交，写出移交清册，经交接双方及监交人签字。
医院内部控制制度
篇2为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货
币资金收、支管理作如下规定：
一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。
二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜，妥善保管，不得超过银行规定的限额。转账支票，现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管(或分开管理)。
三、严格控制签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。作废支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。对于空白收据的管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责，由对账人制“银行余额调节表”。
五、门诊、住院收款室货币资金的管理
1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科，财务科由专人对上报的汇总报表进行审核，制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。
2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进行现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。
3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印项目要准确无误，现金、印鉴、票据要妥善保管。
4、每个收费员必须设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随意进入他人程序收费，电脑票据号与发票号必须保持一致。
5、收费员应备规定数额的找零备用金(应根据本医院的实际业务量确定)，不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用收费款，每日下班前必须将全部现金放入保险柜妥善保管。
六、住院结算处货币资金的管理
1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人(兼会计)打出收入日报汇总表与现金进行核对，对审核无误的汇总报表进行账务处理。
2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点，杜绝缴款不及时，挪用现金等现象发生。
3、收款室负责人(兼会计)对每日预收款收据、出院结算凭证票号进行核对检查。
4、月末由收款室负责人(兼会计)与计算机预收款、应收在院病人医疗款进行核对，并与银行对账同时编制“银行余额调节表”。
5、办理出院结算人员应备规定数额的找零备用金，不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用公款。应将现金、印鉴、票据妥善保管，每日下班前必须将全部现金放入保险柜。
6、每个办理出、入院结算人员，必须设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随意进入他人程序，电脑票据号与发票号必须保持一致。
7、住院病人以转账支票交付预交款的，在办理出院结算时，若有余额必须以转账支票形式(银行规定的转账起点)退回原出票单位，不得退付现金。
七、收款处、住院处退费管理
1、门诊检查，治疗费的退费，必须经相关科室的主任、当事人签字后，方可退费。
2、门诊收费员项目打错需要退费时，必须经收费处负责人核实并签字后，方可退费。
3、住院处预交款的退费，必须经住院处负责人或财务科长签字后，方可退费。
4、住院病人费用的退费，必须经科主任、住院部负责人签字后，方可退费。
医院内部控制制度
篇3为了落实单位内部会计管理制度，做到事前控制，减少差错，提高会计核算的准确性，依据《会计基础规范》特制定本制度。
一、严格按照会计核算规定的操作流程进行核算。
二、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
三、银行支票预留印鉴由现金出纳和银行出纳各管一枚(或支票、预留印鉴分人保管)，不得由一人经管。
四、出纳员、收费员至少每月要进行一次库存现金盘点，并要有盘点表。盘点表要有财务科长或组长等第二人的签字。盘点表要作为档案进行保管。
五、稽核人员应不定期抽查银行日记账、现金日记账及库存现金(含收费员的现金)及由现金出纳保管的各种有价证券。
六、每月银行出纳做的“银行余额调节表”应由第二人审核签字。银行余额调节表应作为会计档案进行保管。
七、其他岗位的财务人员，未经授权不得办理现金、银行收付业务。如出纳人员不在，授权财务人员代为办理，须经出纳员检查认可并签章后方可作为合法凭证。
八、材料、药品采购人员不得兼任仓库保管员。
九、仓库保管人员不得兼任材料、药品二级帐或总帐工作，不得填制或代填制入库单、领料单。
十、采购材料、药品由采购人员填制入库单，经仓库保管员检查、验收合格后双方签字盖章，连同发票方可办理入库报销手续。
十一、材料、药品每月末进行盘点并如实填写盘点表。稽核人员应每季对库房的材料、药品进行监盘，并在盘点表上签名。盘点表应妥善保管。
十二、门诊、住院收费员按规定开据收费发票，一般应于当日下班前将核对无误的现金、汇总表(或票据)交给出纳员。票据保管员不得填写各类收款收据及收费发票。
十三、收费人员使用的计算机在操作时应设置密码，密码不得重复使用并要时常更新，月底在汇总、统计医疗收入、药品收入等时应由专人负责，检查财务记录有无异常。
十四、所有原始凭证，必须经会计审查，方可据此填制记账凭证。记账凭证必须经稽核人员核准确认后方可记账。
十五、记账凭证输入微机后，必须由稽核人员核准盖章。输入与稽核不能由一人兼任。
十六、财务报告报出前，须由稽核人员审核、财务科长(或会计主管)盖章后方可报单位领导和上级部门。
十七、单位要加强对基建项目的管理。基建工程完成要经有关部门审核决算，并根据审核后的决算清理工程款项。单位增加的固定基金应与工程决算金额一致。
医院内部控制制度
篇41、严禁在院内从事危害社会和违法犯罪活动，违者移交公安机关处理。
2、严禁损坏院内消防，水电等公共设施，违者，限当日内修好，造成损失概由本人负责，并处以等额罚款。
3、严禁打架斗殴和辱骂他人，酗酒闹事，影响正常工作者，所造成的损失全部由当事人承担，并视情节轻重予以批评教育或罚款。
4、严禁利用娱乐活动及其它手段进行聚众赌博，播放淫秽录像等，一经发现，即严加查处。
5、注意防火防盗，严禁在院内堆放易燃易爆物品，严禁燃放烟花爆竹。
6、凡户口属外县市需在医院内暂住一月以上的外来人口，须到保卫科进行暂住登记。
7、严禁在院内任何场所大声喧哗起哄，扰乱公共秩序。
医院内部控制制度
篇51、各科室负责人要认真抓好本辖区的卫生保洁工作，积极组织并带头参加周末卫生大扫除。
2、各科室要认真做好垃圾分类工作，所有医疗垃圾必须装入黄色垃圾袋，交专人收集。禁止一次性工作帽、手套、棉签、纱布等医疗垃圾乱丢乱扔。
3、各科室室内要保持整洁干净，无蜘蛛网、无蟑螂、无烟头、无“牛皮鲜”，地面无垃圾，墙面无灰尘，无卫生死角，做到窗明几净六面光。
4、各科室清洁用具要定期消毒，防止交叉感染。
5、各科室室内禁止吸烟，全体工作人员要成为“戒烟劝导员”，把“无烟医院”落到实处。
6、各科室要负责保持辖区内公共设施完好，如有损坏要立即报告相关职能科室。
7、各科室要做好室外包干区域的卫生保洁工作，做到无杂草、无垃圾。
8、各科室要协助保卫科做好车辆整治工作，不乱停乱放，要定点停放、秩序井然。确保急救通道畅通无阻。
医院内部控制制度
篇61、医院内部文件由职能科或办公室拟稿，办公室主任核稿，院长签发，办公室同意行文。
2、上级下发的文件由院办公室收文登记，送交院长阅批，由院办室督促有关职能科办理，所有来文均先交院办公室统一登记。
3、凡收文、发文、文电、公函等文件及外出开会、检查工作带回的文件资料均需交院办公室登记。
4、送交各部门的文件应定期收回，对到期未退的应进行催退，院办公室定期对所管文件清点、对帐，保证文件不遗失。
5、医院下发的各类文件、通知，各科应及时传达，妥善保管，不得遗失，传达贯彻情况，科主任须在文件上签字。
6、院办公室对需归档的文件应根据文件的作者、内容、文种、时间等特征组卷，并于次年三月底前向档案室移交。
7、医院下发的重要文件，各病区、科室应及时传达贯彻，病区负责人或科室主任签字，并在规定时间上交院办公室归档备查。
医院内部控制制度
篇71.门诊、药房窗口药师在发放药品时应清晰、简要地按药品说明书或处方医嘱，向患者或其家属进行相应的用药交待与指导，包括每种药品的用法、用量、注意事项等。并保证自己的语气、语调易于使患者或其家属接受。
2.门诊药房常设咨询窗口，解答医师、患者及其家属用药咨询、提供药品信息。
3.病区临床药师应定期深入病房，查看患者病历和用药记录，一
旦发现不合理用药，及时与临床医师沟通，修改用药方案，减少药疗损害;同时接受临床医师用药咨询、必要时参与制定药疗方案，保障用药合理、安全、有效。
4.作好药物不良反应监测，协助临床医师及时发现和上报药物不良反应，并将相关信息实时反馈至临床一线，确保用药安全。
5.对药物在临床出现的不良反应及毒副作用配合临床及时查找原因，分析总结，并上报上级部门。让用药者承受最小的治疗风险，得到最大的治疗效果。
6.对新引进的`药物配合临床进行临床观察总结，做出论证，不定期淘汰临床疗效差及毒副作用大的药品。
7.对引进的新药物的药物作用、用途、剂量、剂型、注意事项进行宣传，使临床医师及时掌握，合理应用，对药物的有效性做出准确的判断。
医院内部控制制度
篇8为了加强会计基础工作，建立健全内部会计管理制度，保证单位会计工作有序进行，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》，结合我院实际制订本制度。
一、内部控制制度的原则：
1、所有会计事项必须经两人以上经办；
2、审批与经办分管；
3、钱与账分管；
4、账与物分管；
5、钱与物分管；
6、对各项会计业务的处理必须进行稽核。
二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。
三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理手续上必须做到：
1、医院领导审批、医院分管科室经办，使上下级之间相互监督与牵制。
2、一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督与牵制。
四、凡涉及药品、材料、物资、设备的进出业务，在经办手续上必须做到：
1、审批、购买、验收各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。
2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。
五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的管理工作。
七、医院领导人的直系亲属不得担任本院的会计负责人和会计主管人员。会计负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本院担任出纳工作。
八、各会计岗位严格履行其岗位责任制，严守工作纪律，按照会计法规制度和工作程序办理会计业务，不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多人的情况下，必须符合上述各项原则。
九、会计人员依法行使财务监督权，对违反国家财经法规和纪律的行为，应当制止和纠正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。
医院内部控制制度
篇9认真贯彻"预防为主，防消结合"的消防工作方针和上级有关消防安全规指示，结合本部门工作，做好消防工作。严格遵守消防条例、法规、防火制度和操作规程，发现问题及时汇报，制止任何违反消防制度的行为。
1、布置和组织本单位的防火宣传教育工作，制定防火安全制度，消除火灾隐患。
2、对本部门的防火重点要专人负责，采取必要的安全措施和健全各项防火安全，发现隐患及整改。
3、维护保养消防器材和消防设备，不得随意挪动和损坏。
4、做好上班前、下班后的安全检查工作。
5、发现火险积极扑救并及时准确报警，控制火灾发展。
6、熟悉本岗位的环境、设备、物品及安全操作规程，做好班前班后的防火安全检查，清楚安全出入口的位置，熟悉消防器材、消防设备的摆放位置、使用方法、并做好保管工作。
7、对存放易燃易爆危险品的地方或物资库，严禁吸烟和动用明火，各类物品按条例有关规定存放，保持安全通道的畅通。)8、不准在办公室存放易燃易爆、有毒和腐蚀性物品，对暂时使用的易燃、可燃品要.及时清理。不准将衣物放在台灯罩上烘干或在室内、房间内焚烧物品，下班前要关闭电脑等用电器。
9、不准使用电器设备加热东西，如因工作和维修使用电烙铁或其他电热工具时要注意防火安全，人离时要切断电源。
10、不准乱拉乱接电线，因工作需要时必须经行政部批准。
11、外来施工人员须在医院内夜间作业时，必须由行政部批准并安排专人实施安全管理。
医院内部控制制度
篇101、事假、病假：严格执行请假制度。请假人员办好交接班后方可离院，不许电话请假、电话续假、他人代为请假。凡是病假者，需出具县级医院以上诊断书，病假期间无工资。假期期间应保持手机通信畅通，超过规定假期按旷工处理。
2、产假：产假（有准生证）为90天。产假期满后未按时上班，且没有续假者，视为自动辞职处理。
3、请假人员须提前1天由本人填写请假条签批后交办公室备案。常规假调休科主任（护士长）签批即可；非常规假期休假人员1天（含1天）以内的须经科主任（护士长）获准和主管院长签批；休假2天（含2天）以上的由科主任（护士长）签批、主管院长和院长批准；中层以上人员，无论常规假和非常规假，休假1天（含1天）以内主管院长批准；休假2天（含2天)以上由主管院长签批和院长批准；副院长请假须由院长批准。所有请假者必须获准后，方可离开。请假条在休假前一天交办公室备案。不得打电话、带口信请假(特殊情况除外)。未经批准离岗者，以旷工论处。如有特殊情况，应事后主动向科主任（护士长）、办公室作出说明，否则按旷工处理。
4、员工请假后，因特殊情况需申请续假的，必须在假期期满前一天向相关部门提出续假申请，经批准后方可续假。若无法事先办理续假手续，应先口头征得同意后方可续假，回院后须补办续假手续，若逾期不归，一律按旷工处理。
5、请假期间假期未休完，提前回院上班者，应及时到院办公室销假，没有及时销假者，后果自负。
6、连续请假超过30天者，返院上岗员工须先到院人事科报到，安排岗位后方可上岗，否则后果自负。
7、新入职员工，首个月工作周期内没有调休假期，次月调休假期按正式在职人员调休制度执行。
医院内部控制制度
篇111、在院长的领导下，负责全院的行政管理和综合协调工作。
2、起草全院性的行政工作计划、总结和报告。
3、做好各种文件的收发、登记、传递、传阅、立卷、归档、保管、利用和文件保密等工作。文件的传递、传阅要及时，拟办意见要恰当，领导阅批后的文件，要认真落实和催办；处理后要及时将结果、情况向院领导汇报，必要时要向来文的领导机关汇报。
4、草拟、审核、印发医院行政文件，对各职能部门及业务科室以院的名义草拟的公文进行具体审核，所有院发文必须经院办核稿后，由院长签发。
5、经常深入各部门，了解各项工作的情况，加以综合分析，向院长汇报，并提出意见和建议，供领导决策参考。起草、印发情况反映、调查报告等材料。
6、具体安排各种行政会议，做好会议记录。及时传达院长及各种行政会议做出的决定，并对具体执行情况进行督促检查。做到上情下达和下情上达，沟通行政科室之间某些工作方面的联系，做好协调工作。
7、严格按照印鉴及介绍信管理制度，做好医院印鉴和介绍信的使用和管理工作。
8、做好医院的宣传报道工作。采写、审核、编发院宣传报道稿，编印医院院讯及其他宣传资料。与各新闻媒体联系，并处理各种有关医院公众形象方面的事务。
9、安排行政总值班和节假日行政值班，及时检查值班记录，发现问题及时牵头处理。
10、负责医院文印、内外勤务、邮电通讯、信访接待等工作。
11、做好全院文书档案的收集、整理、立卷存档工作，执行保密制度。
12、承办日常行政事务和院长交办的其他临时性工作。
篇三：医院内部控制制度规范
医院内部控制制度
为加强医院资产的安全管理，严格执行国家财经制度，规范财务工作程序，避免资产损失，特结合本院实际情况制定本制度。
1、医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理，由财务部门的人员收取，其他任何部门和个人都不得直接收款。收款人员在收取款项时，必须出具由财务部门统一提供的合法的收据。医院收入必须全部入账，不能设立账外账、小金库。
2、收款员在每一工作日结束前必须按照规定格式填制收入日制表，把全部款项交入本院的开户银行账户或财务部出纳人员处，并把收入日报表和交款凭证交财务部负责审核的会计人员。
3、负责审核的会计人员必须及时对收人日报表和交款凭证进行审核并签字。最迟在二个工作日内完成。审核人员负责审核收入日报表的准确性、交款与发票收入是否相符和交款及时性，如有不符必须及时要求收款人员改正，如发现重大差错或故意行为，需及时报告财务主管人员。必要时可以对收款人员的收据和款项进行盘点检查。
4、票据管理人员负责票据的购入、保管、领发和使用后的核销，核销时要核实是否按顺序使用，是否按顺序及时结账，如有错误、漏号或拖延交款等情况，要及时向收款员查明情况。
5、财务科制证的会计人员必须凭经过审核人员审核签字的收入日报表和交款凭证编制会计凭证。
6、收款岗位、审核岗位、票据管理岗位、编制会计凭证岗位必须由财务部门的不同人员担任，不得兼任。
7、医疗业务部门对门诊患者凭电脑中收费确认提示或收款凭证对患者提供医疗服务，对住院患者要确认未欠费才能提供医疗服务。
8、出纳人员的库存现金实行限额管理，超过限额的现金必须当天交存银行。出纳人员将收入的现金应当全额交存银行，不得直接用于支付。出纳人员应经常盘点库存现金,保证每天账款相符，不得用单据抵充库存现金。收款员每一工作日内的收取的现金应于本工作日结束后交存银行，找零用的现金实行备用金制度，向财务部借用。
9、支付本院职工的劳动工资，采用银行转账方式，存入每个职工的工资卡。
10、银行支票由出纳负责购买、保管和使用。未填写收
款单位和金额的空白支票原则上不准签发，如因临时采购需要而无法确定金额，又确实需要领用支票的，必须填上收款单位。领用的支票必须建立领用登记簿，并由出纳人员负责于三个工作日内收回注销。
11、会计软件使用要设置合理严密的权限，未经同意不
得增删操作权限。
疫情防控中医院内部的难点
一、几乎所有的防控措施都是针对人群分类进行的明确人群的类别，以“普通人群”、“确诊病例”、“疑似病例”、“无症状感染者”、“不能排除（笔者自己编的，医院特色）”这几个大类别来归类就诊人群可以极大的缓解医院内的防控压力，因为规范文件中已经明确写明了这几类人群应该怎样管理，但为什么疑似病例显得更为重要？1、疑似病例是防护级别之间过度的临界点，明确的诊断疑似病例可以有效的把普通人群和确诊病例区分开来，节省大量的人力和物力；2、“不能排除新冠”和疑似病例之间的模糊状态是医院内部抗疫最艰难的部分，不以规范要求中去诊断疑似病例，而已其中一两条
甚至想象力去怀疑，无限放大风险，导致医院内部没有“章法”而以领导人
的意志去判断，胆子小的就算“疑似”，胆子大的正常
“收治”；3、完全以核酸阴性做挡箭牌，只要核酸是阴性，怎么处理都可以，凡事”等核酸结果”！须知核酸阳性是新冠肺炎重要的诊断依据，却不是重要的排除依据。
二、对疑似病例的诊断标准十分不熟悉很多坐诊的医师，包括疾控人员、感控人员对诊断标准不熟悉，对流行病学询问方法不掌握，笔者曾经说过，在大概率下，疾控中心的同仁已经帮助医院把有流行病学史的人找出来了，即便个别有遗漏也是少数，在这个大前提下，临床医生只需要比对诊断标准进行即可，但何以鲜见“疑似病例”？1、卫生行政部门似乎不鼓励上报疑似病例？这是国人长久的习惯，“虚惊一场”这是对我专业的质疑，管理能力的质疑，为了能在大方向上留下“好印象”，上报疑似病例是不是一定要“慎之又慎”？2、临床医生也不爱上报疑似病例似乎“报错了”就一定要接受某种处罚与质疑，“你这是什么水平”？,想必有院领导这么问你，你也不愿意上报“疑似病例”，如果按照当前的诊断标准，很多人都能够上这个诊断。
那么该怎么办呢？
一、对疑似病例的诊断标准应该广泛培训让临床医生掌握诊断的方法，简单说就是对着标准一条一条找，流行病学史可以询问疾控中心，临床表现中（1）发热和（或）呼吸道症状等新冠肺炎相关临床表现；（2）具有上述新冠肺炎
影像学特征；（3）发病早期白细胞总数正常或降低，淋巴细胞计数正常或减少。作为一个符合要求坐诊的临床医生应该不难判断，就算有些困难，毕竟还有“院内会诊专家组”相信应该不难做出准确判断基于以上结论，疑似病例应该不难诊断
二、卫生行政部门应该鼓励疑似病例的上报临床常常遇到的情况是：“基本不考虑新冠,但不能排除”，相信很多同仁都听到过专家组的这种意见，面对抗疫的压力，不能明确表达意见也尚可理解，但作为管理部门，笔者认为应该鼓励上报，在打通流程的过程中，即可避免很多的误报，也可及时排查出疑似病例，更可以便于院内的管理。
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